「今年は子供の通院も多かったし、歯医者代もかさんだなぁ……」 そんな風に、山のような領収書を前にして、共働き夫婦が必ず直面する悩みがあります。
それが、「医療費控除の確定申告、パパとママ、どっちの名前で出せばいいの？」という問題です。
「とりあえず、お給料が高い方がいいんでしょ？」 「いやいや、実際に通院したのは私なんだから、私が申告するべき？」 そんな風に迷っているうちに、ついつい面倒になって申告自体を諦めてしまうのは本当にもったいない！
実は、共働き家庭の場合、「どっちが申告するか」を変えるだけで、戻ってくるお金が数万円単位で変わることもあるんです。 今回は、家計の味方として、共働き夫婦が1円も損をしないための「最強の判定基準」をやさしく解説します。
共働きの医療費控除は「どっちが得」か判定！夫婦で最大還付を受ける鉄則
まず最初に、一番大切な「基本のキ」からお話しします。 医療費控除を考えるとき、共働き夫婦がまず知っておくべきルールは「合算」です。
家族分はまとめてOK！医療費を「合算」して一人が申告できるルール
医療費控除は、「生計を共にしている家族」の分であれば、誰が払ったかに関わらず一人の申告にまとめられます。
例えば、夫が払った自分の薬代も、妻が払った子供の治療費も、すべてガッチャンコして「夫の分」として出してOK。 一箇所にまとめることで、控除のハードルである「10万円（または所得の5%）」を超えやすくなり、還付金を最大化できるんです！
なぜ「年収が高い方」が申告すると還付金が増えるのか？所得税率の仕組み
日本の所得税は、稼げば稼ぐほど税率が高くなる「累進課税」です。 医療費控除は、所得から医療費を差し引く制度なので、「税率が高い（年収が高い）人」が差し引いた方が、手元に戻ってくる金額は大きくなります。 基本は「高年収の人が代表して申告」と覚えておきましょう。
【損得判定】夫・妻どちらが確定申告すべき？選ぶための3つの基準
「じゃあ、うちはパパの方が年収が高いから決定ね！」……と、ハンコを押すのはちょっと待ってください。 実は、例外もあるんです。
基本パターン：所得税率が高い「高年収」のパートナーが申告する
基本的には、前述の通り**「所得税率が高い方」**が有利です。 特に夫婦の年収に差がある場合は、年収が高い方が申告しましょう。戻ってくる所得税は、ざっくり言うと「（医療費の合計 － 10万円）× その人の所得税率」で決まります。
逆転パターン：所得200万円以下の妻（夫）が申告した方が「10万円の壁」が低くなる？
ここが重要！医療費控除のボーダーラインは、一律10万円ではありません。 「10万円」か「総所得金額の5%」の、どちらか低い方を超えればOKです。
もし、パートナーの所得が150万円なら、ボーダーラインは7万5千円に下がります。 医療費が10万円に届かない場合や、夫婦の年収が近い場合は、あえて所得の低い方が申告することで、控除をフル活用できる「逆転現象」が起こります。
住民税もチェック！所得税が還付されなくても「住民税」が安くなるメリット
所得税が0円の人（住宅ローン控除ですでに全額戻っている場合など）でも、医療費控除をすれば翌年の住民税を減らせます。住民税の税率は一律10%なので、大きな節税効果がありますよ！
医療費控除の「足切り10万円」が下がる裏技！所得200万円以下の判定方法
合計所得×5%がポイント！10万円以下でも控除が受けられる条件
所得税法では、その年の「合計所得金額」が200万円未満の人は、基準額が「所得×5%」になります。 だいたい給与年収でいうと310万円くらいまでの方が対象です。
パートや時短勤務の妻が申告した方がお得になる「具体的シミュレーション」
- 夫：年収500万円（所得税率10%）
- 妻：年収150万円（所得約95万円、所得税率5%）
- 家族の医療費：9万円
夫が申告すると、10万円を超えていないので還付は「0円」。 でも妻が申告すれば、ボーダーラインは約4.7万円。 差額の約4.3万円が控除対象になり、数千円〜1万円弱の節税になります！
住宅ローン控除やふるさと納税との併用はどうなる？損をしないための注意点
住宅ローン控除との併用は「損」ではないけれど「差」が出にくい
住宅ローン控除で所得税がすでに0円になっている場合、医療費控除をしても「所得税」は戻ってきません。 ただし、その分「住宅ローン控除の枠」が住民税の方へ回るため、結果としてトータルの節税額が変わらないことも多いです。 迷ったら、所得税が残っている方のパートナーで申告するのが最もシンプルで確実です。
ふるさと納税の「限度額」が下がる!? 医療費控除を出す前に知っておきたい影響
医療費控除で所得が下がると、ふるさと納税の「自己負担2,000円で済む上限額」が数千円程度下がることがあります。上限ギリギリを攻めている方は少しだけ注意ですが、医療費控除のメリットの方が勝ることがほとんどです。
セルフメディケーション税制と医療費控除、どっちが得か見分ける計算式
「市販薬をよく買う」家庭は、セルフメディケーション税制（1.2万円超で控除）も検討しましょう。ただし併用は不可。どちらか「控除額が大きい方」をシミュレーターで選びましょう。
【図解】5分で決まる！共働き夫婦の「医療費控除どっちが得」フローチャート
- 家族の医療費合計が10万円超？ → Yesなら「高年収の方」、Noなら次へ。
- 所得200万円未満（年収310万以下）の人がいる？ → Yesなら「その人」で申告。
失敗しない確定申告！スマホで共働きの医療費控除をサクッと完了する手順
領収書の仕分けは不要！「医療費控除の明細書」を効率よく作るコツ
郵送は不要。病院ごとに合計金額をまとめて入力するだけでOKです。
マイナポータル連携で「家族分の医療費」を自動取得する方法と注意点
家族分のデータも一括取得できますが、事前に家族それぞれのスマホで「代理人設定（同意）」をしておくことが必須です。これを忘れると、自分の分しか出てこないので注意してくださいね。
まとめ：共働きの強みを活かして医療費控除を使い倒そう！
申告を忘れても5年前まで遡れる！「還付申告」で過去の医療費を取り戻す
過去5年分まで遡れます。「あの時、どっちが得かわからなくて出さなかった」という分も、今から取り戻せますよ！
理想の家計管理：日頃から「家族共有の医療費管理アプリ」を使うすすめ
来年のために、夫婦で医療費を共有できるアプリを使い始めましょう。確定申告の時期に慌てることなく、笑顔で還付金を迎えられますよ！